2-3-3 其他业务利润
本期其他业务利润41万元,同比增加15万元,增长幅度为58%。其主要原因是:
(1)其他业务收入44万元,同比持平。
(2)其他业务支出3万元,同比减少15万元,下降幅度为85%。原因是:撤销资产经营分公司后,相关业务由XX部进行管理,除税费外没有其他直接费用。
2-3-4 管理费用
本期管理费用883万元,同比增加425万元,增加幅度为93%。主要原因是:
(1)奖金515万元,同比增加375万元,主要原因是:
①总额差异:2008年考核奖515万元较2007年考核奖457万元在总额上增加了58万元;
②时间差异:2007年考核奖457万元中的317万元计列入2007年的成本费用,在2008年实际计列成本费用的考核奖为140万元。而2008年考核奖515万元全额计列在2009年,形成时间性差异317万元。
(2)工资附加费78万元,同比增加70万元,主要是2008年考核奖形成的时间性差异。
(3)董事会经费21万元,同比增加16万元,原因是:
①总额差异:2007年董事领取半年津贴,2008年董事领取全年津贴。
②时间差异:2007年董事津贴在2008年陆续发放,2008年董事津贴集中在2009年1月发放。
(4)本期转回已计提的坏账准备5万元,而去年同期是计提了坏账准备56万元,主要系去年同期对暂未收到的XX收入830万,计提了坏账准备50万元。本期对暂未收到的XX收入采用个别认定法,不予计提坏账准备。因此,坏账准备对管理费用的影响减少了61万元。
本期暂未收到的XX收入为2242万元,原因是:XX。经与XX公司协商,XX公司于4月15日前将全数结清所欠款项。
2-3-5 财务费用
本期财务费用1204万元,同比增加680万元,增加幅度为130%。原因是:
①贷款规模增大:本期银行贷款平均规模为1025亿元,去年同期为472亿元,增加了553亿元,增幅为117%。
②贷款利率提高:自2008年6月存款准备金率上调至15%以来,各家银行普遍出现惜贷现象,我公司的新增贷款不再享受按基准利率下浮10%的优惠利率。