小企业财务报销制度

2020-08-18策划书

小企业财务报销制度

  小企业财务报销制度如何管理?以下小编整理了一份小企业财务报销制度范本,希望可以帮到你~!

  第一部分借款管理制度

  (一) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

  (二) 其他临时借款,如业务费、生活周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

  (三) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

  借款流程

  (一) 借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。

  (二) 审批流程:主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。

  (三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

  第二部分日常费用报销制度

  日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、业务招待费等行政费用。

  (一) 报销人必须取得相应的`合法票据,且发票背面有经办人签名。

  (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;注明附件张数;金额大小写须一致;简述费用内容或事由。

  (三) 按规定的审批程序报批。

  费用报销的一般流程

  (一)报销人整理报销单据并填写对应费用报销单

  (二)须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单

  (三)部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

  第三部分劳保品报销制度

  管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理,集中购置。

  报销流程

  1.购置申请: 管理人每月根据需求及库存情况购买。

  2.报销程序:报销人先填写费用报销单(附出入库单),按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部,按日常费用报销流程付款。

  3.费用归集:财务部按月根据各部门领用金额统计表,归集核算各部门相关费用。

  第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程

  工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等,此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

  工薪福利支付流程

  (一) 工资支付流程:(1)每月日由将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险金等信息)转交财务部;(2)总经理提供职工月度奖金分配表;(3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;(4)按工薪审批程序审批;(5)每月日由财务部通过银行代发或现金形式支付工资;(6)每月日之前员工到财务部领凭工资条领工资。

  (二)临时工资支付流程同工资支付流程。

  (三)其他福利费支出由经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批,审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

  第五部分专项支出财务报销制度及流程

  专项支出主要包括固定资产购置、事务所咨询费用、行业费用如排污费、许可证等。

  专项支出报销财务制度及流程

  (一) 填写申请:相关填写《专项支出费用申请单》并报批。

  (二) 报销标准:相关的合同协议及批准生效的购置申请。(三) 结账报销:(1)资产验收(软件应安装调试)无误后,经办人凭发票等资料办理出入库手续,其他项目凭代理合同或行政发票,按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单);(2)按资金支出规定审批程序审批;(3)财务部根据审批后的报销单以支票形式付款;(4)若需提前借款,应按借款规定办理借支手续。

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