初级审计师《票据法和证券法》多选题及答案
1.关于票据上的地址，下列说法正确的是( )。
A.汇票上未记载付款地的，付款人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地
B.本票上记载付款地的，出票人的营业场所为付款地
C.支票上记载付款地的，付款人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地
D.支票上未记载付款地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地
E.支票上未记载出票地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地
【答案】：CDE支票上记载付款地的，付款人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地;支票上未记载付款地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地;支票上未记载出票地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地。
2.以下汇票中，不得背书转让，否则背书人应当承担汇票责任的是( )。
A.汇票被拒绝承兑的
B.汇票被拒绝付款的
C.汇票上记载“质押”字样
D.汇票上记载“不得转让”字样
E.在付款提示期限届满前转让的
【答案】：ABCD选项E可以背书转让。
3.甲公司于 2007 年 4 月 1 日签发同城使用的支票 1 张给乙公司，金额为 10 万元人民，币，付款人为丙银行。次日，乙公司将支票背书转让给丁公司。 2007 年 4 月 20 日，丁公司请求丙银行付款时遭到拒绝。丙银行拒绝付款的正当理由有( )。
A.丙银行不是该支票的债务人
B.甲公司在丙银行账户上的存款仅有 2 万元人民币
C.该支票的债务人应该是甲公司
D.丁公司未按期提示付款
E.该支票的债务人应该是乙公司
【答案】：BD
4.下列票据违法行为中，可以依法追究行为人的刑事责任的是( )。
A.伪造、变造票据
B.故意使用伪造、变造的票据
C.汇票、本票的出票人在出票时作虚假记载，骗取财物的
D.签发无可靠资金来源的汇票、本票，骗取资金
E.签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票，但不以骗取钱财为目的
【答案】：ABCD票据违法行为中，可以依法追究行为人的刑事责任的是：
(1)伪造、变造票据
(2)故意使用伪造、变造的票据
(3)汇票、本票的出票人在出票时作虚假记载，骗取财物的
(4)签发无可靠资金来源的汇票、本票，骗取资金
5.下列属于证券内幕信息的知情人包括( )。
A.持有公司百分之五以上股份的股东
B.证券监督管理机构工作人员
C.发行人控股的'公司的工作人员
D.公司的实际控制人
E.保荐人
【答案】：ABDE发行人控股的公司的工作人员不属于证券内幕信息的知情人。
6.关于公告年度报告的说法中，正确的有( )。
A.应在每一会计年度结束之日起 2个月内
B.应向证券交易所提交年度报告
C.应记载公司财务会计报告和经营情况
D.应记载持有公司股份最多的前 5名股东名单
E.应记载有关高级管理人员持股情况
【答案】：BCE应向证券交易所提交年度报告;应记载公司财务会计报告和经营情况;应记载有关高级管理人员持股情况。
7.股份有限公司申请股票上市，应当符合的条件有( )。
A.股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行
B.公司股本总额不少于人民币 3 000万元
C.公开发行的股份达到公司股份总数的 20 %以上
D.公司股本总额超过人民币 4 亿元的，公开发行股份的比例为 10 %以上
E.公司最近两年无重大违法行为
【答案】：ABD股份有限公司上市的条件： ① 股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行; ② 公司股本总额不少于人民币3 000万元; ③ 公开发行的股份达到公司股份总数的 25 %以上;公司股本总额超过人民币 4 亿元的，公开发行股份的比例为 10 %以上; ④ 公司最近 3 年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。证券交易所可以规定高于这些规定的上市条件，并报国务院证券监督管理机构批准。
8.下列说法正确的有( )。
A.公开发行证券，须报经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门核准
B.发行人申请公开发行股票，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人
C.保荐人的资格及其管理办法由国务院证券监份管理机构规定
D.非公开发行证券，不得采取广告方式
E.累计向超过三百人的特定对象发行证券的，必须向国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门申请发行核准
【答案】：ABCD公开发行证券，须报经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门核准;保荐人的资格及其管理办法由国务院证券监份管理机构规定;非公开发行证券，不得采取广告方式。
9.属于内幕信息的有( )。
A.公司营业用主要资产的抵押、出售或报废一次超过该资产的 20 %
B.公司股权结构的重大变化
C.上市公司收购的有关方案
D.公司债务担保的重大变更
E.公司分配股利或者增资的计划
【答案】：BCDE书542页。
10.设立证券公司应当具备的条件有( )。
A.主要股东具有持续盈利能力，信誉良好，最近 5 年无重大违法违规记录
B.净资产不低于人民币1亿元
C.有合格的经营场所和业务设施
D.有符合法律的公司章程
E.董事、监事、高级管理人员具备任职资格
【答案】：CDE见书537页。
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