二、预计利润表与现状利润表的相对比:
单位:元
项目
预算利润情况
第8年利润情况
销售收入
1176,0000
1235,3600
减:产品销售成本(变动成本)
155,7456
1301,2256
变动性销售费用
181,4500
减:固定性制造费用
201,4300
135,9626.31
固定性销售费用
269,1200
管理费用
XX9,4820
605,0913
财务费用
45,0000
57,2444.72
利润总额
213,7724
-8643860.XX
减:所得税(33%)
70,5448.92
0.00
净利润
143,2275.08
-864,3860.XX
从上表可看出第8年度的销售成本过于高与销售收入的低迷造成了业绩的低沉,与去年相比,管理费用的增长也给公司的经营成果带来了一定的负面影响。
三、存在的问题和建议
1.资金占用增长过快,结算资金占用比重较大,比例失调。特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升,如不及时清理,对企业经济效益将产生很大影响。因此,建议各企业领导要引起重视,应收款较多的单位,要领导带头,抽出专人,成立清收小组,积极回收。也可将奖金、工资同回收贷款挂钩,调动回收人员积极性。同时,要求企业经理要严格控制赊销商品管理,严防新的三角债产生。
2.经营性亏损单位有增无减,亏损额不断增加。全局企业未弥补亏损额较大。建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理,做好扭亏转盈工作。
3.各企业程度不同地存在潜亏行为。全局长期待摊费用高达1XX万元。建议各企业领导要真实反映企业经营成果,该处理的处理,该核销的核销,以便真实地反映企业。