四、重要事项说明
(一)贵院按照“_市国资行[20XX]114号”《_市国资委关于实施行政事业单位管理信息系统有关问题的通知》,对截止20XX年12月31日贵院的固定资产及在建工程进行了清理:
1、 清理结果:账列金额___元,清理上报金额___元,差额___元,贵院对差异原因作了说 明:转制前后执行的会计制度不同;此次清理过程中将转制前不列入固定资产而转制后应属于固定资产的部分纳入了信息平台进行管理。
2、按资产使用情况:在用的固定资产___元,未用的固定资产___元,不需用的固定资产__元,已坏不能使用的固定资产___元。
3、帐实情况:帐实一致的固定资产___元,有帐无实的固定资产___元(为已坏资产),有物无帐的固定资产___元(为已坏资产)。
前述清理情况,贵院已于20XX年12月6日上报乐山市国资委,本次审计未作调整。
(二)截止20XX年12月31日,贵院账列“待处理流动资产损失”__元,系药品累计盘盈,现正报批中,本次审计未作调整。
五、审计意见
我们认为,除存在上述第三项所述情况及其可能造成的影响外,截至20XX年12月31日止,经审计调整后,贵院按《事业单位财务规则》和《医院会计制度》反映的收支情况及财务状况为:
(一)收支情况
1、 20XX年1月1日至20XX年12月31日,贵院实现收入__元,其中:20XX年度收入__元、 20XX年度收入__元、20XX年度收入__元、20XX年度收入__元、 20XX年度收入__元。
2、 20XX年1月1日至20XX年12月31日,贵院发生支出__元,其中:20XX年度支出__元、 20XX年度支出__元、20XX年度支出__元、20XX年度支出__元、 20XX年度支出__元。
3、 20XX年1月1日至20XX年12月31日,贵院收支结余__元,其中:20XX年度结余__元、20XX 年度结余__元、20XX年度结余__元、20XX年度结余__元、20XX年度结余__元。
(二)财务状况
截止20XX年12月31日,贵院财务状况为:
1、资产总额__元;
2、负债总额__元;
3、净资产总额__元,其中:事业基金__元、固定基金__元、专用基金__元、财
政补助专项结余__元。
(三)财务状况变动情况
20XX年1月1日至20XX年12月31日,贵院财务状况变动情况如下:
1、 资产总额增加__元,其中:货币资金增加__元、应收在院病人医疗费增加__元、应收医疗 款增加__元、预付工程款增加__元、其他应收款增加__元、药品增加__元、库 存物资增加__元、待摊费用增加__元、固定资产及在建工程增加__元;
2、负债总额增加__元,其中:应付款项增加__元、预收医疗款减少__元、应付社会保障费减少__元、其他应付款增加__元、预提费用增加__元;
3、净资产总额增加__元,其中:事业基金增加__元、固定基金增加__元、专用基金增加__元、财政补助专项结余增加__元。