(二)监审保方面问题个。
1.有案隐瞒不报。
(1)基本案情。
200X年XX月至200X年XX月，XX县联社营业部员工XXX，以开户信用社的名义，私自编制“农村信用社特种转账传票”，通过“社内往来”科目划转信用社账户资金6笔，金额137万元，挪作其朋友经商之用。
(2)主要违规表现。
一是XX县联社有案不报。案发后，XX县联社至审计日未向市联社上报案情。
二是XX县联社监督管理不到位，未严格执行对账制度。
三是XX市联社组织监督检查不到位。案发后，XX县联社至审计日未向市联社上报案情，市联社也未能及时发现及处置。
(3)被审计人应承担的责任。
XXX作为XX市联社理事长，主持全面工作，因组织监督检查不到位，对XX县联社有案不报的问题，未能及时发现和处置，对此问题，应负领导责任。
(4)处理依据。
《湖北省农村信用社员工违规处理办法》(鄂农信发[2005]42号)第一百六十五条规定：对应报批立案的案件隐瞒不报或迟报的，给予有关责任人记过至撤职处分。
2.……
……
(三)……
……
省联社稽查大队审计组
XXX、XXX、…
二○年月日
说明：
本审计报告是向省联社稽核监察处领导汇报的材料。对同一个单位，有多个被审计人，只写一个审计报告，但应承担的责任应分别写清楚。