2014-15学年终期审计报告
一、前言
审计委员会审计部秉承其“诚信求是、致公天下”的思想，根据《南京审计学院社团审计制度实施细则(2014)》对全校109个社团中，委托审计部对其进行审计工作的95个社团进行了社团审计。在某些社团管理方面出现混乱、财务问题日益突出的情况下，对这些社团进行审计有助于规范其管理，保障会员的权益，促进社团更好的发展。本次社团终期审计中，审计部主要依据各社团提供的账本和小型固定资产，对社团的财务管理情况以及活动开展情况进行审计。
本次考核旨在：1、加强社团对社费管理的关注，促使社团内部经费的运作更加透明化，避免社团内部出现挪用公款以及账目不清等现象。2、在社团内部建立良好的财务管理制度，同时，在社团的社员与社团的各部门之间建立诚信监督的关系，使社团更加健康积极地发展。
二、审计结果
社团名称 | 负责人 | 审计意见 | 社团名称 | 负责人 | 审计意见 |
文心国际文化交流协会 | 斯强 | 保留意见 | 大学生摄影协会 | 任笑影 | 否定意见 |
证券投资俱乐部 | 斯强 | 无保留意见 | 春秋棋牌室 | 任笑影 | 无保留意见 |
医行天下 | 斯强 | 保留意见 | 天下漫画协会 | 吴亚亚 | 保留意见 |
华夏传统文化协会 | 仇婷婷 | 无保留意见 | 手语社 | 吴亚亚 | 保留意见 |
蓝冰之巅武幻社 | 仇婷婷 | 保留意见 | 网球协会 | 吴亚亚 | 无保留意见 |
618经济学社 | 仇婷婷 | 保留意见 | K.E.Y club | 陈新 | 保留意见 |
未来CFO协会 | 丁佩文 | 保留意见 | 足球社 | 陈新 | 保留意见 |
南审KAB创业俱乐部 | 丁佩文 | 保留意见 | 南审兼职协会 | 陈新 | 保留意见 |
风华南审英语励志社 | 丁佩文 | 保留意见 | 传递童年公益创意实践协会 | 沈雅 | 无保留意见 |
印象西部协会 | 刘洋宇 | 无保留意见 | 天使之翼手语社 | 沈雅 | 无保留意见 |
格霖益善协会 | 刘洋宇 | 保留意见 | 益暖社 | 沈雅 | 无保留意见 |
TBL商业精英俱乐部 | 刘洋宇 | 保留意见 | 瑜伽协会 | 董婷婷 | 无法出具意见 |
风险管理与保险学社 | 潘可名 | 保留意见 | 大学生实习联盟 | 董婷婷 | 无保留意见 |
三农学社 | 潘可名 | 保留意见 | 法学国际实践社 | 董婷婷 | 保留意见 |
南审idea精英汇 | 潘可名 | 保留意见 | Enactus（sife） | 何进峰 | 保留意见 |
艾美立手工坊 | 何鑫涛 | 保留意见 | ERP | 何进峰 | 无保留意见 |
动物保护协会 | 何鑫涛 | 保留意见 | 大学生旅游协会 | 何进峰 | 保留意见 |
POP手绘社 | 何鑫涛 | 保留意见 | 轮滑协会 | 范碧娆 | 保留意见 |
冰魄棍道 | 孟雨辰 | 保留意见 | 麦秸客魔术社 | 范碧娆 | 保留意见 |
南审国标舞社团 | 孟雨辰 | 保留意见 | 雨山环协 | 范碧娆 | 无保留意见 |
南审黑苹果USSDA | 孟雨辰 | 保留意见 | 羽毛球协会 | 杨嘉铖 | 保留意见 |
青年法学会 | 张镜靖 | 保留意见 | 雪鹰文化交流社 | 杨嘉铖 | 无法出具意见 |
温故史学社 | 张镜靖 | 保留意见 | 影风空手道 | 杨嘉铖 | 保留意见 |
午后弦琴社 | 张镜靖 | 保留意见 | 爱心社 | 钱秀 | 保留意见 |
演讲与口才协会 | 戴玥 | 无保留意见 | 草莓吉他社 | 钱秀 | 保留意见 |
“I CUBE”魔方协会 | 戴玥 | 无法出具意见 | 对外交流协会 | 钱秀 | 保留意见 |
Princess俱乐部 | 戴玥 | 保留意见 | 稻蓝游戏发展与交流协会 | 陈子浩 | 保留意见 |
跆拳道协会 | 张硕 | 无保留意见 | 大学生职业发展协会 | 陈子浩 | 无保留意见 |
蔚冉小语种 | 张硕 | 无保留意见 | TEDxNAU | 陈子浩 | 无法出具意见 |
译馨口译协会 | 张硕 | 无保留意见 | 长江潮文学社 | 张奇 | 保留意见 |
金融英语部落 | 刘渭清 | 保留意见 | 雪狼湖音乐剧社 | 张奇 | 保留意见 |
彼岸读者协会 | 刘渭清 | 无保留意见 | 交际舞协会 | 张奇 | 保留意见 |
荻思文学社 | 刘渭清 | 无保留意见 | Lemon tree英语俱乐部 | 韩偲偲 | 保留意见 |
小小星辰 | 顾克 | 保留意见 | 艾汶河畔英语剧社 | 韩偲偲 | 保留意见 |
CMO协会 | 顾克 | 保留意见 | 知行社 | 韩偲偲 | 保留意见 |
未来注册会计师协会 | 顾克 | 无保留意见 | Prosumer校企联合会 | 王一涵 | 保留意见 |
风康英语话剧社 | 陈箫 | 保留意见 | 电竞社 | 王一涵 | 保留意见 |
工程审计协会 | 陈箫 | 保留意见 | 货币文化社 | 王一涵 | 保留意见 |
御膳房烹饪协会 | 陈箫 | 保留意见 | 民族风阁协会 | 郭萌瑜 | 保留意见 |
梨园雅韵 | 唐瑞楠 | 无保留意见 | 蒸汽火车打击乐 | 郭萌瑜 | 保留意见 |
理财实创俱乐部 | 唐瑞楠 | 无法出具意见 | 中华料理协会 | 郭萌瑜 | 保留意见 |
新青年 | 唐瑞楠 | 保留意见 | 排球社 | 王忆莲 | 保留意见 |
财富俱乐部 | 陈进 | 保留意见 | 青春礼学社 | 王忆莲 | 保留意见 |
模拟联合国 | 陈进 | 保留意见 | 轻舞飞扬 | 王忆莲 | 保留意见 |
风行物流协会 | 陈进 | 无法出具意见 | 易知经济论坛 | 朱现阳 | 保留意见 |
红帆船话剧社 | 何青 | 保留意见 | 未来审计师协会 | 邵钰贤 | 保留意见 |
君和思辨社 | 何青 | 保留意见 | 信用管理学社 | 邵钰贤 | 保留意见 |
自强社 | 何青 | 无保留意见 |
无保留意见 | 保留意见 | 无法出具意见 | 否定意见 |
21个 | 67个 | 6个 | 1个 |
三、审计问题
审计部主要负责对全校各社团的财务状况和活动情况进行审计监督，并出示审计报告作为社团评比的依据。在对全校109个社团的财务状况和活动绩效情况的审计中，发现部分社团资金运营情况较为混乱，主要问题如下：
1、账簿设立及记录不规范：
①未设立规范账本，账簿扉页填写不规范;②支出或收入未及时入账;③错帐修改不规范;④各学期间财务状况不具有连续性;⑤未设立发票簿，发票编号不具有连续性。
2、入账凭证不规范：
①入账凭证无盖章或自行改动;②入账凭证缺少三方签字;③入帐凭证未连续编号，未与账簿上凭证编号对应一致，且未注明相关信息;④自制凭证数量较多且格式不规范;⑤数额较大的支出或收得外联未出具相关证明。
3、会员名单不规范：
①会员名单未达到基本格式要求;②未以打印稿形式报送;③中途增加减少会员未以名单附件形式呈现。
4、财务人员设立不规范：
①未设立至少两名财务人员;②钱、账未分管;③会长直接掌管社团的经费;④上下届财务人员交接中财务信息传递不到位，会计方法不具有连续性;⑤现金管理人员非由会员推荐产生。
5、未设立记录固定资产与剩余物品的账簿，具体记录内容不规范。
6、未设立专门的记事簿记录会议情况和活动情况。
7、依据电话采访会员所得信息发现：某些社团费用大笔支出前未进行会员代表讨论表决，社团没有定期召开成员大会，未能定期将财务状况向会员进行公示，部分社团不能将会费等资金切实用于会员的活动及发展需要，会员的权益遭到了侵害，社团管理层缺乏自律精神和自觉接受广大会员监督的意识等问题。