学校社团终期审计报告

2018-07-20审计报告

  2014-15学年终期审计报告

 一、前言

  审计委员会审计部秉承其“诚信求是、致公天下”的思想,根据《南京审计学院社团审计制度实施细则(2014)》对全校109个社团中,委托审计部对其进行审计工作的95个社团进行了社团审计。在某些社团管理方面出现混乱、财务问题日益突出的情况下,对这些社团进行审计有助于规范其管理,保障会员的权益,促进社团更好的发展。本次社团终期审计中,审计部主要依据各社团提供的账本和小型固定资产,对社团的财务管理情况以及活动开展情况进行审计。

  本次考核旨在:1、加强社团对社费管理的关注,促使社团内部经费的运作更加透明化,避免社团内部出现挪用公款以及账目不清等现象。2、在社团内部建立良好的财务管理制度,同时,在社团的社员与社团的各部门之间建立诚信监督的关系,使社团更加健康积极地发展。

 二、审计结果

社团名称

负责人

审计意见

社团名称

负责人

审计意见

文心国际文化交流协会

斯强

保留意见

大学生摄影协会

任笑影

否定意见

证券投资俱乐部

斯强

无保留意见

春秋棋牌室

任笑影

无保留意见

医行天下

斯强

保留意见

天下漫画协会

吴亚亚

保留意见

华夏传统文化协会

仇婷婷

无保留意见

手语社

吴亚亚

保留意见

蓝冰之巅武幻社

仇婷婷

保留意见

网球协会

吴亚亚

无保留意见

618经济学社

仇婷婷

保留意见

K.E.Y club

陈新

保留意见

未来CFO协会

丁佩文

保留意见

足球社

陈新

保留意见

南审KAB创业俱乐部

丁佩文

保留意见

南审兼职协会

陈新

保留意见

风华南审英语励志社

丁佩文

保留意见

传递童年公益创意实践协会

沈雅

无保留意见

印象西部协会

刘洋宇

无保留意见

天使之翼手语社

沈雅

无保留意见

格霖益善协会

刘洋宇

保留意见

益暖社

沈雅

无保留意见

TBL商业精英俱乐部

刘洋宇

保留意见

瑜伽协会

董婷婷

无法出具意见

风险管理与保险学社

潘可名

保留意见

大学生实习联盟

董婷婷

无保留意见

三农学社

潘可名

保留意见

法学国际实践社

董婷婷

保留意见

南审idea精英汇

潘可名

保留意见

Enactus(sife)

何进峰

保留意见

艾美立手工坊

何鑫涛

保留意见

ERP

何进峰

无保留意见

动物保护协会

何鑫涛

保留意见

大学生旅游协会

何进峰

保留意见

POP手绘社

何鑫涛

保留意见

轮滑协会

范碧娆

保留意见

冰魄棍道

孟雨辰

保留意见

麦秸客魔术社

范碧娆

保留意见

南审国标舞社团

孟雨辰

保留意见

雨山环协

范碧娆

无保留意见

南审黑苹果USSDA

孟雨辰

保留意见

羽毛球协会

杨嘉铖

保留意见

青年法学会

张镜靖

保留意见

雪鹰文化交流社

杨嘉铖

无法出具意见

温故史学社

张镜靖

保留意见

影风空手道

杨嘉铖

保留意见

午后弦琴社

张镜靖

保留意见

爱心社

钱秀

保留意见

演讲与口才协会

戴玥

无保留意见

草莓吉他社

钱秀

保留意见

“I CUBE”魔方协会

戴玥

无法出具意见

对外交流协会

钱秀

保留意见

Princess俱乐部

戴玥

保留意见

稻蓝游戏发展与交流协会

陈子浩

保留意见

跆拳道协会

张硕

无保留意见

大学生职业发展协会

陈子浩

无保留意见

蔚冉小语种

张硕

无保留意见

TEDxNAU

陈子浩

无法出具意见

译馨口译协会

张硕

无保留意见

长江潮文学社

张奇

保留意见

金融英语部落

刘渭清

保留意见

雪狼湖音乐剧社

张奇

保留意见

彼岸读者协会

刘渭清

无保留意见

交际舞协会

张奇

保留意见

荻思文学社

刘渭清

无保留意见

Lemon tree英语俱乐部

韩偲偲

保留意见

小小星辰

顾克

保留意见

艾汶河畔英语剧社

韩偲偲

保留意见

CMO协会

顾克

保留意见

知行社

韩偲偲

保留意见

未来注册会计师协会

顾克

无保留意见

Prosumer校企联合会

王一涵

保留意见

风康英语话剧社

陈箫

保留意见

电竞社

王一涵

保留意见

工程审计协会

陈箫

保留意见

货币文化社

王一涵

保留意见

御膳房烹饪协会

陈箫

保留意见

民族风阁协会

郭萌瑜

保留意见

梨园雅韵

唐瑞楠

无保留意见

蒸汽火车打击乐

郭萌瑜

保留意见

理财实创俱乐部

唐瑞楠

无法出具意见

中华料理协会

郭萌瑜

保留意见

新青年

唐瑞楠

保留意见

排球社

王忆莲

保留意见

财富俱乐部

陈进

保留意见

青春礼学社

王忆莲

保留意见

模拟联合国

陈进

保留意见

轻舞飞扬

王忆莲

保留意见

风行物流协会

陈进

无法出具意见

易知经济论坛

朱现阳

保留意见

红帆船话剧社

何青

保留意见

未来审计师协会

邵钰贤

保留意见

君和思辨社

何青

保留意见

信用管理学社

邵钰贤

保留意见

自强社

何青

无保留意见

   
 

无保留意见

保留意见

无法出具意见

否定意见

21个

67个

6个

1个

  三、审计问题

  审计部主要负责对全校各社团的财务状况和活动情况进行审计监督,并出示审计报告作为社团评比的依据。在对全校109个社团的财务状况和活动绩效情况的审计中,发现部分社团资金运营情况较为混乱,主要问题如下:

  1、账簿设立及记录不规范:

  ①未设立规范账本,账簿扉页填写不规范;②支出或收入未及时入账;③错帐修改不规范;④各学期间财务状况不具有连续性;⑤未设立发票簿,发票编号不具有连续性。

  2、入账凭证不规范:

  ①入账凭证无盖章或自行改动;②入账凭证缺少三方签字;③入帐凭证未连续编号,未与账簿上凭证编号对应一致,且未注明相关信息;④自制凭证数量较多且格式不规范;⑤数额较大的支出或收得外联未出具相关证明。

  3、会员名单不规范:

  ①会员名单未达到基本格式要求;②未以打印稿形式报送;③中途增加减少会员未以名单附件形式呈现。

  4、财务人员设立不规范:

  ①未设立至少两名财务人员;②钱、账未分管;③会长直接掌管社团的经费;④上下届财务人员交接中财务信息传递不到位,会计方法不具有连续性;⑤现金管理人员非由会员推荐产生。

  5、未设立记录固定资产与剩余物品的账簿,具体记录内容不规范。

  6、未设立专门的记事簿记录会议情况和活动情况。

  7、依据电话采访会员所得信息发现:某些社团费用大笔支出前未进行会员代表讨论表决,社团没有定期召开成员大会,未能定期将财务状况向会员进行公示,部分社团不能将会费等资金切实用于会员的活动及发展需要,会员的权益遭到了侵害,社团管理层缺乏自律精神和自觉接受广大会员监督的意识等问题。

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