期货从业资格考试真题及答案详解

2020-06-27素材

  四、简答题(本题型共2题。其中第1题6分;第2题4分。本题型共10分。在答题册上解答,答在试题册上无效。)

  1.如何判断拟发行上市企业改制后具有独立的运营能力?

  答:拟发行上市企业改制后,可以从以下几方面判断其是否具有独立的运营能力。

  (1)人员独立。上市公司的董事长原则上不应由股东单位的法定代表人兼任;经理、副经理等高级管理人员不得在上市公司与股东单位中双重任职;财务人员不能在关联公司兼职;股份公司的劳动、人事及工资管理必须完全独立。

  (2)资产完整。企业改制时,主要由拟设立的股份公司使用的资产必须全部进入发行上市主体;股份公司应有独立的产、供、销系统,无法避免的关联交易,必须遵循市场公正、公平原则,股东大会对关联交易进行表决时,要严格执行回避制度;控股股东不得与上市公司从事相同产品的生产经营,以避免同业竞争。

  (3)财务独立。股份公司应设立独立的财务部门,建立独立的财务核算体系;应独立在银行开户,不得与其控股股东共用一个银行账户;必须依法独立纳税。

  依据:《关于对拟发行上市企业改制情况进行调查的通知》一《法规选编》(下册)第559页。

  2.简述《中华人民共和国证券法》所规定的上市公司年度报告的'主要内容。

  答:上市公司年度报告的主要内容包括:(1)公司概况;(2)公司财务会计报告和经营情况;(3)董事、监事、经理及有关高级管理人员简介及其持股情况;(4)已发行的股票、公司债券情况,包括持有公司股份最多的前十名股东名单和持股数额;(5)国务院证券监督管理机构规定的其他事项。

  依据:《证券法》第六十一条《法规选编》(上册)第58页。

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