内蒙古自治区财政运行情况分析报告

2018-07-17财务分析报告

  今年以来,自治区经济平稳运行,但受外需复苏缓慢、内需拉动乏力等国际国内大环境的影响,经济下行压力仍然较大,尤其是财政收入连续三个月负增长,增幅进一步回落。面对复杂严峻的经济形势,各级财税部门认真贯彻自治区党委、政府的各项决策部署,千方百计保增长、调结构、惠民生、促稳定,各项重点支出得到较好保障。

 一、财政收支完成情况

  一季度,全区地方财政总收入完成606.8亿元,完成代编预算的21.4%,比上年同期减少43.4亿元,下降6.7%,增幅比上年同期回落29.5个百分点。其中:地方公共财政预算收入397.2亿元,减少3.7亿元,下降0.9%,增幅比上年同期回落26.1个百分点;上划中央税收209.6亿元,减少39.7亿元(占总收入减收额的90%以上),下降15.9%,增幅比上年同期回落35个百分点。

  分征管部门组织的收入情况是:国税系统组织收入211亿元,占34.8%,同比下降19.5%;地税系统组织收入295亿元,占48.7%,同比增长3.1%;财政部门组织收入101亿元,占16.5%,同比下降6.1%。

  一季度,全国财政收入增长6.9%,比上年同期回落7.8个百分点。31省(区、市)公共财政预算收入平均增长13.7%,增幅比上年同期回落3.7个百分点,22个省(区、市)公共财政预算年收入增幅低于上年同期增幅,11个省(区、市)增幅比上年同期回落10个百分点以上。

  一季度,全区地方公共财政预算支出668.2亿元,同比增加85.2亿元,增长14.6%。

 二、财政运行的特点及减收原因

  (一)主导产业税收大幅下降。从近年来的税源构成看,采矿业贡献的税收大致占全部税收的30%左右,煤炭产业税收又占采矿业税收的80%左右,是财政收入的主要来源。今年一季度,受煤炭、有色金属销量和价格下跌影响,采矿业税收下降24.8%,其中煤炭行业税收完成110.2亿元,同比减少42.6亿元,下降27.9%(主要原因是一季度,全区煤炭产量2.18亿吨,同比减少791万吨,下降3.5%。3月份,内蒙古西部高、低热值动力煤坑口平均价分别为300元和120元,同比分别下降80元和30元,降幅为21%和20%)。主导产业税收大幅下降是财政减收的主要原因。

  (二)主体税种增幅明显回落。受经济下行影响,五个地方主体税种中,有四个增幅下降。一是增值税(包括地方分享部分和中央分享部分,下同)完成142亿元,减少35.4亿元,下降20%。主要是一季度全区煤炭增值税完成50.4亿元,减少22.7亿元,同比下降31.1%。其他主要行业增值税受价格下跌的影响也出现不同程度的下降。二是企业所得税下降26.3%,主要原因是前两个月规模以上工业企业实现利润214.9亿元,与上年同期持平,增幅比上年同期降低50.8个百分点。同时,2012年12月预清算企业所得税数额同比增加较多。三是个人所得税下降2.4%,主要受2012年一季度小肥羊股权转让一次性入库税金2.6亿元抬高基数的影响。四是资源税下降1.9%,主要是受煤炭产销量下降的影响,煤炭资源税下降14.4%。

  主体税种中,营业税增长13.4%,主要是银行业和房地产业营业税分别增长43.7%和55.5%。此外,上划中央的消费税增长50.3%,主要得益于呼和浩特炼油厂恢复生产,一季度缴纳成品油消费税7.1亿元。

  (三)非税收入减收较多。一季度公共财政预算收入中非税收入101亿元,降低6.1%,其中:探矿权、采矿权使用费和价款收入减收29.1亿元,下降92.5%,主要原因是:2012年一季度自治区本级清缴2011年转龙湾煤矿采矿权价款收入入库18.7亿元,一次性因素抬高了上年同期基数所致。

  (四)一季度收入下降还存在一些特殊因素。2011年收入形势好,各地结转到2012年收入较多,而2012年财政收入形势异常严峻,结转到2013年的收入较少,从而抬高了2012年一季度收入基数。初步统计,一季度,仅鄂尔多斯等三个盟市和自治区本级,2011年结转到2012年一季度收入比2012年结转到2013年一季度收入多65亿元左右。此外,2012年四季度预清算企业所得税数额同比增加较多,也是今年一季度收入下降的原因之一。

  (五)重点地区收入大幅下降。呼包鄂地区收入占全区的一半以上,这三个地区收入状况对全区影响很大。一季度,呼包鄂地区地方财政总收入348.1亿元,下降7.5%,增幅比上年同期回落21.8个百分点,重点地区财政收入大幅下降直接影响了全区财政收入。分盟市看,各盟市收入增幅普遍较低,有4个盟市出现负增长。受煤炭量价齐跌、上下年结转收入差距较大等因素影响,鄂尔多斯市下降22.2%,锡林郭勒盟下降21.4%;受有色金属价格下跌的影响,赤峰市下降8%,巴彦淖尔市下降4.6%;受稀土停产保价4个月和上下年不可比因素影响,包头市仅增长2.7%;受电石、硅锰、硅铁等高载能行业不景气影响,乌兰察布市仅增长2.7%;受煤炭、焦炭、电石、高载能行业不景气影响,乌海市仅增长5.3%。

  (六)财政支出执行正常,重点支出保障较好。

  1、社会保障和就业支出108.6亿元。其中:就业补助增长43.5%,残疾人事业增长2.1倍,城市低保和农村低保分别增长10.1%和30.9%。重点是:从2013年1月起,企业退休人员基本养老金月人均提高80元,全区城乡低保保障标准月人均提高44元和22元,达到月人均429元和年人均2847元。孤儿、“三五”人员和“三民”供养标准将在去年的基础上提高12%。进一步加强贫困大学生救助和临时救助工作,全区当年新考录的贫困大学生人均一次性救助标准不低于3000元,全区城乡困难群众临时救助水平达到户均600元。全区养老机构新增床位8300张,实现每千名老人拥有床位达到25张以上。

  2、医疗卫生支出26.8亿元,增长14.3%。重点是继续提高新农合和城镇居民基本医疗保险财政补助标准,由每年人均240元增加到280元;巩固完善国家基本药物制度;适当提高人均基本公共卫生服务补助标准;推动实施重大疾病防控等公共卫生服务项目;推进以全科医生为重点的基层医疗卫生人才队伍建设。

  3、教育支出85.9亿元,增长24.4%。今年重点是支持学前教育加快发展;改善农村牧区义务教育薄弱学校办学条件;全面落实普通高中、中等职业教育免学费、免教科书费政策,并对双语授课寄宿生给予生活费补助;继续提高高校生均定额水平,平均达到9030元/生/年;支持民族教育、民办教育、特殊教育发展;增加对国有企业改革职教幼教人员补贴。

  4、农林水事务支出56.6亿元,增长31.7%。粮油物资管理事务支出64.9亿元,增长26.9%。今年重点是支持高效节水灌溉农业发展,实施“节水增粮”行动;推进蔬菜、马铃薯等产品生产基地建设;实施连片贫困地区开发、整村推进、移民搬迁等扶贫工程。1月和3月,自治区财政分别下拨了粮食直补资金5.7亿元、农资综合补贴资金51.8亿元。

  2013年一季度,全区财政补贴资金“一卡通”发放71.39亿元,同比增加5.87亿元,增长9%;补贴资金涉及10种类124项154小项补贴。

  5、住房保障支出15.1亿元,增长45.1%。其中:保障性安居工程支出10.6亿元,增长85.4%。今年我区计划新开工保障性安居工程17.48万套,基本建成18万套。

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